滄州代理記賬告訴我們?nèi)绾闻c供給商的對(duì)賬
財(cái)會(huì)工作是一個(gè)細(xì)致活，制單、記賬、對(duì)賬、報(bào)表、報(bào)稅每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作都要謹(jǐn)嚴(yán)小心。本文章主要針對(duì)與供給商對(duì)賬這塊講一講財(cái)務(wù)職員需留意的細(xì)節(jié)。
在對(duì)賬前，財(cái)務(wù)部分會(huì)計(jì)對(duì)供給商提供的對(duì)賬資料應(yīng)進(jìn)行初步審核，不知足前提的對(duì)賬資料應(yīng)要求供給商增補(bǔ)完善。首先審核對(duì)賬手續(xù)，是否經(jīng)由有權(quán)人士的簽批，其次審核如下內(nèi)容：
1.對(duì)于只提供余額無明細(xì)賬目的對(duì)賬資料，不予對(duì)賬。
滄州代理記賬告訴我們供給商必需提供最后一次對(duì)賬以來的全部賬目資料；以前從未進(jìn)行過對(duì)賬的，必需提供自雙方開始業(yè)務(wù)往來以后的所有賬目資料。對(duì)于對(duì)方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對(duì)賬面余額的，同樣應(yīng)按照上述原則辦理。
2.對(duì)于供給商直接依據(jù)其銷售部分往來資料而非財(cái)務(wù)部分賬目提供對(duì)賬資料的，不予對(duì)賬。
雙方核對(duì)的賬目主要應(yīng)是財(cái)務(wù)賬目，供給商銷售部分賬目可能與其財(cái)務(wù)部分賬目不符，對(duì)賬基數(shù)存在題目，會(huì)賜與后的雙方清算帶來不必要的麻煩，由于最后清算以雙方財(cái)務(wù)賬目為準(zhǔn)。
3.對(duì)于多年無業(yè)務(wù)往來的供給商前來對(duì)賬，即使經(jīng)由企業(yè)有權(quán)人士簽批，供給商的對(duì)賬資料也必需加蓋供給商公章（或財(cái)務(wù)專用章），或者提供加蓋公章的先容信，否則不予對(duì)賬。滄州代理記賬告訴我們由于多年無業(yè)務(wù)往來的供給商，我們不太了解其近年來的情況，可能原有企業(yè)已解體、改制，現(xiàn)在對(duì)賬及以后催款都可能系個(gè)人行為，并不代表原企業(yè)，可能對(duì)賬人并不具有索償權(quán)利。
4.對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供給商，應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。
5.有些供給商屬于小企業(yè)或個(gè)體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，這種情況如何處理呢？
假如今后雙方繼承合作，那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保注意見的對(duì)賬單”，至少對(duì)賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留題目。什么是“有保注意見的對(duì)賬單”呢？就是在對(duì)賬單上加一個(gè)說明段，說明雙方對(duì)賬因?yàn)楣┙o商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進(jìn)行對(duì)賬，以前年度的賬目并未核對(duì)，暫時(shí)以某余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，采購(gòu)企業(yè)留存根據(jù)證據(jù)進(jìn)一步調(diào)整賬目的權(quán)利。
滄州代理記賬告訴我們假如供給商賬目不全而雙方余額又不符的，這時(shí)供給商通常會(huì)同意暫時(shí)以雙方較小的余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，假如采購(gòu)企業(yè)余額較小，就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額；假如供給商余額較小，采購(gòu)企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額，憑對(duì)賬單確認(rèn)（債務(wù)重組）收益，這時(shí)必需由供給商在對(duì)賬單上簽字并同時(shí)加蓋公章。
6.對(duì)于發(fā)票丟失又無法確認(rèn)是采購(gòu)企業(yè)責(zé)任的，采購(gòu)企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù)，應(yīng)要求供給商調(diào)減該債權(quán)。
7.采購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)部分假如采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯(cuò)誤。對(duì)方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯(cuò)戶，但是從手工賬上查串戶，非常難題，而使用財(cái)務(wù)軟件的，在財(cái)務(wù)軟件上查找串戶就非常輕易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。
8.滄州代理記賬告訴我們?yōu)槔銓?duì)賬，應(yīng)要求供給商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次的對(duì)賬單或其復(fù)印件。http://www.jhchuangzhao.cn/
